【中小企業數位轉型指南】8 個關鍵策略，帶領企業迎接下一個營收成長曲線

星展銀行調查台灣中小企業數位轉型準備程度，只有 38% 的企業有制訂數位轉型策略，低於香港、中國的 47% 和 44%。台灣經濟以中小企業為主體，而這也意味著台灣整體社會數位化程度仍稍不足。雖然社會普遍意識到轉型是勢在必行的，但仍有許多企業因為諸多原因無法勇敢踏出第一步。本文將探討台灣企業數位轉型的挑戰、解釋數位轉型與營收成長的關聯性，最後列出這一波數位轉型背後的靈魂人物——財務長——可以帶領企業實踐的 8 個數位轉型的關鍵策略。

疫情帶來營運模式的改變

（Photo Source：Shutterstock）

一場疫情促使人們的消費模式轉向線上數位化，使得各大知名零售電商受惠，營收紛紛創下新高。同時另一個顯而易見的轉變則是餐飲外送平台的崛起，因著外送市場逐漸擴大，也催生了新的商業模式『雲端廚房』，這種僅提供外帶、外送的餐飲服務，由於現場沒有內用區，因此廚房中可以同時經營多個餐飲品牌，成了類似共享辦公室的全新商業空間。

新的運營模式，不只發生在日常消費，根據 KPMG 2021年的調查，高達八成 CEOs 認為未來兩年內，現行營運模式的調整及因應將是一項持續的挑戰。在醫療方面，台灣衛福部推出了遠距醫療的服務，以照顧到不便前往醫療院所的病患。在 B2B 市場方面，以往透過線下參展、拜訪來獲客的企業，也開始發展網路行銷技能，以期在無法踏出國門之時，仍然有辦法接觸到潛力客戶。

疫情加速了各產業數位化的進程，但隨著台灣疫苗接種率的提升與解封，在短短不到半年的急遽變化之下，經營模式又經歷了一次變遷。後疫情時代的到來，消費者最需要的是線上線下的全通路消費體驗，無疑又一次考驗了企業的應變整合能力，但數位化仍是一切商業的基礎，企業需要從數據資料分析中推導出經營預測，以降低市場不斷變化之下的經營風險、精準引導消費者決策與打造更佳的顧客體驗。

中小企業數位轉型的現況與挑戰

然而，由於台灣過去在科技經濟的兩波發展上都以硬體為主（電腦與半導體），使得人才培育都是以硬體製造思維進行，缺乏軟體思維的養成。因此，在面對這波又急又快、以數據軟體驅動的轉型時，「缺乏數位專才」是普遍台灣企業面臨的困境，而其中又以中南部製造業為主的企業，最為嚴重。數位專才的缺乏，不僅在獵才方面不容易，企業也因著內部文化思維和心態上沒有跟上轉型，往後在育才、留才上仍會有相當大的挑戰。（延伸閱讀：21 世紀企業轉型數位時代人才需求狀況為何？）

另一方面，中小企業面對數位轉型多半高度認同但決心不夠，根據星展銀行 2021 年做的研究，63％ 的中小企業仍擔憂新技術採用成本高昂因而裹足不前，而且一旦開始轉型會耗時長久，有些中小企業對於從何展開數位轉型也不夠瞭解或缺乏信心。

後疫情時代達成營收成長高峰，中小企業需靠財務轉型

（Photo Source：Shutterstock）

即便有些企業轉型遇到阻礙，疫情趨緩之後，大多數的經營者都希望企業營收可以恢復或是超過 2019 年的水準，同時還希望健全企業財務體質。然而，其中不可不忽視的是，S&P 500 企業的平均壽命從過去 1950 年代的約 60 年，到近期已降至 20 年。企業面對新產品、新技術、新市場變化越來越快的趨勢，為了避免不被淘汰，除了在經營模式上創新之外，長壽、成功的企業更需仰賴營運流程上的數位化與優化（延伸閱讀：費用管理指南 1｜突破後疫情時代的經營僵局，重新定義管理流程），才能打造出高效的運營模式、克服現金流不足的挑戰、提升財務的穩定性，並成為企業向外發展創新時的後盾。這些重責大任，包括營收成長、健全財務體質、內部運營流程優化 / 數位化，都將落在財務長身上 —— 因此，企業的財務長將扮演起比以往更關鍵的角色。

過去，財務長的工作大部分是製作財報、分析公司經營狀況。在數位轉型的過程中，根據 KPMG 數位創新服務營運長賴偉晏的建議，財務長應是企業的策略長、CEO 的幕僚等關鍵角色，其重要性在企業內部將僅次於 CEO。財務長最重要的工作是在科技運用及數據解讀之間取得平衡，才能在每個複雜決策的當下，為企業提供更精確、更迅速的財務預測，以協助企業更快找到最佳解。而在面對新興領域時，例如區塊鏈，財務長需要夠瞭解這些新議題，以便為公司投資做出好的決策，進一步推動公司成長。

那麼，財務在帶領企業邁向下一個成長時，有哪些事情是必須做的？下面詳細列出 全球數據資料庫領先品牌 Gartner 在 2021 The Digital Future of Finance 顧問報告中， 建議企業進行數位轉型時，重要的 8 個策略。

8 個關鍵策略，帶領企業邁向成功財務數位轉型

（Photo Source：Shutterstock）

加速企業發展數位化

1. 對焦數位轉型策略與業務成果

   疫情為所有組織帶來了新客戶和新的需求來源，因此，根據 Gartner 調查，64% 的企業經營者表示，他們將利用這個危機並專注在重新設計公司的業務內容。69% 的企業經營者表示企業內的數位轉型正在加速，而 CFO 正是此目標的關鍵啟動者，例如，他們要協助企業面對商業模式的轉變，以適應線上線下「無處不在」的客戶。

2. 設計彈性的規劃和預算

   過去以「年度」為單位來制定規劃和預算已不再適合現今多變的市場環境。當新的機會出現的時候，看重企業是否可以靈活的轉換和抓住機會。因此，CFO 在做預算時，建議首先確立業務的優先級，並規劃相對應的預算。其次，則是考慮「應急用的預算」。（延伸閱讀：利用年度預算表盤點瑣碎的費用【免費下載範本】）

3. 重新思考企業投資的績效管理

   由於投資項目日益多樣化，導致有許多的投資項目早已超出傳統的方法範圍，如果只以報酬率為投資衡量標準，很可能會過早地扼殺某些投資機會。因此，CFO 要在組織中提倡一種更接近風險投資的衡量方法，也就是問責制，並透過不斷測試、調整、學習建立出新的投資準則。

4. 分配資金來資助數位成長和新商業模式

   CFO 希望他們的組織在未來 12 個月及以後取得成長，因此首要任務是為新的（或現有的）增長機會提供資金。許多 CFO 會依據外部因素考慮優先投資什麼（例如同業投資了什麼），但是成效好的 CFO 會將成本和投資分開來，他們採取差異化的方法，並將企業的成本專注投入在數位成長和新的商業模式。
   

加速財務功能數位化

（Photo Source：Shutterstock）

1. 減少人工耗費以釋放工作資源

   RPA （機器人流程自動化）受限於其對嚴格規則的遵守，無法執行決策導向的任務。 透過增加機器學習，RPA 可用於更複雜的活動，例如預算和預測。 這將使相關員工能夠專注於找出影響決策的關鍵支持數據。

2. 投資價值驅動的財務科技工具

   許多組織仍在使用效率低下、技術過時的財務流程。三分之二的 CFO 對於他們所使用的財務技術工具，在未來組織成功時仍否符合條件，感到不確定。過去CFO 讓財務部門過度倚賴 RPA，但現在他們需要一個明確的計畫來擴大使用自動化工具。像是透過運用額外的技術來讓過去複雜的財務流程自動化，CFO 可以專注於找出新的附加價值服務，例如自動預測長期房地產價值的服務，或是根據消費者行為來預測定價的服務。

3. 選擇合適的數位工具供應商來加速雲端化

   雲端服務供應商因具有大量處理數據方面的專業知識，意味著他們可以更好地確保數據安全。 CFO 的當務之急是在合適的時間、合適的價格找到合適的供應商，如果有解決方案可以讓有洞見的資料獲取速度、信任度和預測性都提升的話，那就立即採用吧！

4. 僱用、保留和發展財務領域的數位技能

   只有三分之一的財務管理者，同意他們的團隊充分具備數位財務職務所需的能力，與工作所需技能的差距，造成了財務部門無法成功的利用數位技術。由於技能需求變化如此的快，財務領導者需要對技能具有敏銳度，以辨別出哪些是新技能並決定出優先級，這將使得財務部門能夠快速修正，並應用出更符合時間需求的技能。（延伸閱讀：21 世紀企業轉型數位時代人才需求狀況為何？）
   

結語

疫情對企業的數位應變能力做了一次大考驗，在實體環境的各種限制下，過去有在做數位經營的商家馬上展現較強的應變能力，也催生了新的商業模式。即便有些企業仍對數位轉型抱持躊躇不定的態度，但是不可否認的是，這是企業生存戰中必需要踏上的旅程。運用數據以及系統的預測，可以幫助企業未來遇到外在變化時，更快找出新的商業模式。同時，企業對內的流程優化，也須仰賴數位化達成高效的經營，以增加現金流與財務的穩定性。而以上的項目推動，都需企業中的 CFO 來扮演其中關鍵的角色。

CFO在帶領企業迎接下一個成長曲線時，無論是公司面或是是財務面的數位轉型，都是往更加高效、彈性的解決策略邁進，以因應變化越來越快的市場。以上分享的 8 個策略，希望能幫助正處在數位轉型十字路口的企業，可以有個全盤的大局觀及具體可行的方向。

同場加映：財務、費用表單範本【免費下載】

• 【費用報支管理辦法】範本，點此下載
• 【各式費用申請單】範本，點此下載
• 【財報編製】範本，點此下載
• 【年度預算表】範本，點此下載

COMMEET 很榮幸能成為台灣第一家結合各種支付情境，提供企業數位解決方案的 SaaS 廠商，如對產品有興趣或任何問題，歡迎線上預約諮詢，我們期待與您的合作。

文／Phoebe Wang｜COMMEET編輯群